Über das Buch

Zum Inhalt

Während Säule 1 des Basler Rahmenwerkes die regulatorische Hinterlegung von Kredit-, Markt- und operationellen Risiken mit Eigenkapital vorsieht, zielt Säule 2 auf die ökonomische, interne Sichtweise ab.
Demnach müssen Kreditinstitute über Prozesse verfügen, mit welchen sie alle für sie relevanten Risikoarten identifizieren, bemessen, aggregieren und mit internem (ökonomischem) Kapital hinterlegen, um die Kapitaladäquanz sicherzustellen (Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP). Zudem sollen Banken ihre Gesamtbankrisiken aktiv steuern. Gemäß dem Grundsatz der Proportionalität orientieren sich die Anforderungen an den ICAAP an den Spezifika und den Geschäftsmodellen der Institute, was eine Heterogenität an Ansätzen mit sich bringt. Die jüngsten Turbulenzen auf den internationalen Geld- und Kapitalmärkten streichen die Notwendigkeit umfassender Risikomanagementsysteme noch stärker hervor.
Das Buch soll einerseits die Frage beantworten, welche Formen der Ausgestaltung den Instituten zur Verfügung stehen – dies schließt regulatorische Rahmenbedingungen ein sowie das faktische Angebot an am Markt erhältlichen Risikomanagementprogrammen und die Auswahl der verwendeten Methoden, die sich als Marktstandard herausgebildet haben. Gleichzeitig soll der aktuelle Stand zu den jeweiligen Themenbereichen erläutert werden – beispielsweise welche Richtlinien(vorschläge) oder Leitlinien zu bestimmten Themen veröffentlicht wurden und welche Dokumente sich derzeit in ihrer Konsultationsphase befinden.
Der Hauptteil fasst die Informationen zusammen, welche die österreichischen Top acht Banken (im Sinne der Systemrelevanz) bislang veröffentlicht haben (z.B. Geschäftsberichte und spezifische Dokumente zur Erfüllung der Offenlegung) und geht zudem in anonymisierter Form auf interne ICAAP-Konzepte der Banken ein sowie auf die Informationen aus Interviews.
Die österreichischen Top acht Kreditinstitute (im Sinne der Systemrelevanz) haben…

Schlagworte

Risikomanagement, Basel II, Säule 2, ICAAP, Kapitaladäquanz, Österreichische Großbanken, Internes Kapitaladäquanzverfahren, Finanzmanagement, Betriebswirtschaftslehre