Über das Buch

Zum Inhalt

Die Literatur zu den Themen Compliance-Management-Systeme sowie Compliance-Organisationen liefert nahezu ausschließlich Lösungsansätze zur Implementierung in Großunternehmen, Kreditinstituten oder Versicherungsunternehmen. Die Modelle sind sehr abstrakt und beschreiben zwar grundlegend, was erreicht werden soll, geben aber kaum Handlungsempfehlungen, wie diese Ziele zu erreichen sind.

Es gibt einige wenige Quellen, die sich überhaupt mit dem Thema Compliance für Mittelständler beschäftigen. Allerdings wird kein Modell zur umfassenden Umsetzung der Compliance-Thematik im mittelständischen Unternehmen angeboten. Die Entwicklung eines Modells zur praxisnahen Umsetzung eines Compliance-Management-Systems in einem mittelständischen Unternehmen ist daher das Hauptziel der Verfasserin.

Jedes Unternehmen ist verpflichtet, Gesetze, Regularien, Verträge und andere freiwillige Vereinbarungen einzuhalten. Daher müssen mittelständische Unternehmen nach den gleichen Grundsätzen wie Großunternehmen handeln. Hierzu gehören Themen wie Korruption, Kartellrecht, Produkthaftung usw. Zwar unterliegen nicht alle mittelständischen Unternehmungen den rechtsformspezifischen Anforderungen bspw. einer großen Aktiengesellschaft oder den Bestimmungen des Kapitalmarktrechts, allerdings werden diese Anforderungen de facto von Aufsichtsorganen, Banken, Investoren und der Öffentlichkeit auch auf den Mittelstand projiziert.

Die geltenden Rechtsnormen, etwa die Sorgfaltspflicht der Unternehmensleitung, gelten nicht nur für große Gesellschaften, sondern von jeher auch für mittelständische Unternehmen. Das Thema Compliance ist kein spezifisches Problem der Kredit- und Versicherungswirtschaft, sondern branchenunabhängig von immer größerer Bedeutung. Der Mittelstand ist somit gezwungen, sich mit dem Thema Compliance zu beschäftigen. [...]

Schlagworte

Compliance, Compliance Management, Compliance Management System, IDW PS 980, Corporate Governance, Compliance-Risiken, Mittelstand, Mittelständische Unternehmen, Betriebswirtschaftslehre, Compliance-Organisation, Rechtswissenschaft